Quy trình hoàn thuế GTGT cho doanh nghiệp tại Việt Nam

Các công ty nước ngoài hoạt động tại Việt Nam có thể được hưởng lợi từ việc hoàn thuế GTGT trong nhiều trường hợp; khi thuế GTGT đầu vào vượt quá thuế GTGT đầu ra, chẳng hạn như các dự án đầu tư; sáp nhập hoặc xuất khẩu. Ví dụ, các doanh nghiệp tham gia vào dịch vụ cung ứng nhân sự tại Việt Nam; hoặc dịch vụ gia công có thể đủ điều kiện được hoàn thuế GTGT; đặc biệt là trong các lĩnh vực như dự án đầu tư hoặc xuất khẩu hàng hóa.

Các tình huống chính để đủ điều kiện hoàn thuế GTGT:

Xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ: Các công ty có hơn 300 triệu đồng thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ đối với hàng hóa/dịch vụ xuất khẩu có thể nộp đơn xin hoàn thuế. Điều này có liên quan đến các doanh nghiệp tham gia vào hoạt động sản xuất và xuất khẩu.

• Các dự án đầu tư: Các công ty nước ngoài đã đăng ký có thuế GTGT đầu vào đáng kể trong giai đoạn đầu tư có thể yêu cầu hoàn thuế, đặc biệt là đối với các dự án cơ sở hạ tầng, dầu khí lớn.
• Tổ chức lại công ty: Sáp nhập, mua lại hoặc tái cấu trúc doanh nghiệp (chẳng hạn như hoạt động M&A) cũng có thể dẫn đến việc hoàn thuế GTGT đối với thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ.

Các bước để doanh nghiệp yêu cầu hoàn thuế GTGT:

Chuẩn bị hồ sơ:

• Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (IRC)
• Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (ERC)
• Chứng từ kế toán chính thức và báo cáo tài chính
• Bằng chứng về tài khoản ngân hàng được sử dụng cho hoạt động đầu tư
• Biểu mẫu đơn xin hoàn thuế

Nộp đơn xin hoàn thuế: 

Đơn xin hoàn thuế GTGT phải được nộp qua nền tảng quản lý thuế trực tuyến của chính phủ. Quy trình này yêu cầu phải có tài liệu chi tiết, đặc biệt đối với các doanh nghiệp tham gia xuất khẩu hoặc đầu tư.

Kiểm tra tuân thủ: 

Cơ quan thuế địa phương sẽ kiểm tra kỹ lưỡng hồ sơ tài chính và hóa đơn của bạn. Đảm bảo tất cả các báo cáo kế toán đều chính xác trước khi nộp đơn xin hoàn thuế. Đối với các trường hợp phức tạp, chẳng hạn như các công ty cung cấp nhân sự tại Việt Nam; hoặc các dự án đầu tư quy mô lớn, việc thuê ngoài quy trình cho các chuyên gia thuế có thể là giải pháp hợp lý.

Những sai lầm thường gặp cần tránh khi yêu cầu hoàn thuế GTGT

• Thiếu giấy tờ: Luôn đảm bảo bạn có hóa đơn và chứng từ bắt buộc để yêu cầu hoàn thuế.
• Thuế VAT đầu vào chưa được yêu cầu: Thường xuyên kiểm tra xem có thuế GTGT đầu vào chưa được yêu cầu có thể được hoàn lại hoặc khấu trừ không.
• Không thuê ngoài các trường hợp phức tạp: Đối với các doanh nghiệp xử lý các hoạt động đầu tư, xuất khẩu hoặc M&A, các chuyên gia tư vấn như NIC Global có thể hợp lý hóa quy trình và tăng cơ hội hoàn thuế thành công.

Tác động của việc giảm thuế VAT đối với các doanh nghiệp tại Việt Nam

Chính phủ Việt Nam đã gia hạn việc giảm thuế VAT từ 10% lên 8% cho đến hết năm 2024. Việc cắt giảm thuế VAT này mang lại sự hỗ trợ tài chính cho các công ty trong các ngành; như sản xuất và dịch vụ. Đối với các doanh nghiệp sử dụng phương pháp khấu trừ để tính thuế VAT; quy trình hoàn thuế đảm bảo rằng thuế VAT đầu vào được khấu trừ chính xác khỏi thuế VAT đầu ra; giúp giảm chi phí hoạt động và cải thiện lợi nhuận.

Thuê ngoài các quy trình hoàn thuế VAT

Việc điều hướng hoàn thuế VAT có thể phức tạp, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp nước ngoài không quen thuộc với luật thuế của Việt Nam. Đây chính là lúc việc thuê ngoài có thể thay đổi cuộc chơi. Bằng cách hợp tác với các chuyên gia thuế như NIC Global, các doanh nghiệp có thể đảm bảo tuân thủ, đẩy nhanh quá trình hoàn thuế và giảm gánh nặng hành chính.

NIC Global cung cấp nhiều dịch vụ toàn diện, bao gồm:

• Tư vấn thuế và kiểm tra tuân thủ
• Hỗ trợ chuẩn bị và nộp đơn xin hoàn thuế
• Liên hệ với cơ quan thuế địa phương
• Hỗ trợ trong suốt quá trình hoàn thuế, từ khâu lập hồ sơ đến giải ngân